中国机械装备（集团）公司审计稽查部审计一处徐龙民同志先进事迹

	很好的一个人。。

	徐龙民同志自2000年从事内部审计工作，现任中国机械装备（集团）公司审计稽查部审计一处处长。该同志坚持原则，钻研业务，团结同志，成绩突出。 　 　一、热爱审计事业，积极参与和推进内部审计工作的开展。 　　徐龙民同志在子公司从事财务工作期间，就认识到内部审计在企业经营管理，尤其是在集团公司中的重要作用，并向单位领导建议加强内部审计工作，受到单位领导的重视。自2000年在集团从事内部审计工作以来，更加体会到，内部审计工作的范围比想象的更广、更深，作用更大，更具有挑战性，更能激发工作热情和创造力，更能获得事业成就感，为企业的经营管理提供保证和增值服务。 　　该同志以饱满的工作热情，积极参与和推动集团内部审计工作。集团成立于1997年，1999年设立审计稽查部，虽然内部审计工作起步相对较晚，人员也较少，但是，同时也提供了建立集团内部审计工作体系，发挥内部审计作用的良好机遇和较大空间。根据国家关于内部审计工作的规定，参照兄弟单位的先进工作经验，结合集团实际情况，先后起草制定了集团内部审计暂行规定、经济责任审计规定和操作指南、专项审计调查规定等内部审计规章，使内部审计工作有章可循，为开展内部审计工作打下了良好的基础。参与实施50多个审计项目，在加强会计基础工作、存货管理、应收账款管理、工程项目管理等方面，提出了较多具有建设性的建议，受到被审计单位的重视并采纳，对被审计单位加强内部控制，防范经营风险，起到了积极的促进作用。加强内部审计基础工作建设，制定审计工作流程，建立健全审计档案，审计工作逐步规范化、程序化。积极宣传培训审计署关于内部审计的规定、内部审计准则和集团内部审计规章，组织审计工作经验交流，集团系统审计人员的专业素质逐步得到提高。加强对所属单位审计工作的管理，提高整体工作水平，增强所属单位领导对审计工作的理解和支持，内部审计工作逐步走上良性发展轨道。 　　二、刻苦钻研业务，提高审计工作质量。 　　在工作中，始终把提高工作质量作为内部审计的生命线。认真学习国家领导人关于审计工作的讲话，学习财务会计知识、企业管理知识和法律知识，研究内部审计准则和审计技术，参加CIA培训和考试，从理论上为审计质量提供可靠保证。 　　对审计质量的控制实施全员全过程管理： 　　1、质量标准制度化。审计工作的规定和操作指南是工作标准，也是质量标准。质量标准制度化，增加了标准的透明度，有利于审计人员准确理解和掌握审计要求，实施审计有章可循，也有利于被审计单位和被审计人做好任期述职和自审自查。质量的控制贯穿于审计全过程，从审计准备、审计实施到审计结束，每项工作都有明确的审计目标和操作程序，为审计质量控制提供了可靠保障。 　　2、审前准备工作周密细致。审前准备是审计的策划工作，其结果是一套完整的、可行的实施方案，对于保证审计质量至关重要。影响审计质量的因素很多，诸如审计期间与考核期间的协调、指标口径的协调、基期指标的确定、审计重点的确定、人力资源的分配、审计进度安排等，都需要在审计方案中做出详细的、科学的安排。其中，能否准确把握审计重点，直接关系到审计结果能否在重大方面反映审计项目的情况。为此，审计人员需要查阅被审计单位的经济责任审计报告、财务决算报告、上报监事会的企业基础材料，与人力资源部、资产财务部、资本运营部、纪检监察室等部门进行沟通，尽量多地了解被审计单位和被审计人的有关信息，掌握尽量多的审计线索，通过汇总、分析、筛选，确定审计重点，做到有的放矢，保证在重大方面不遗漏。 　　3、规范选择中介机构。对委托审计的项目，制定了委托中介机构管理办法，实行招投标制度，按照公开、公平、公正的原则，在合作过的中介机构中择优选择。委托审计时，根据被审计单位的生产经营特点和业务复杂程度、难易程度，在中标的范围内选择合适的中介机构。每年对中标的单位进行综合评审，客观评价其审计质量、服务态度，提出改进意见，更好地指导以后的审计工作。 　　4、保证审计程序有效实施。确定审计方案以后，通过执行审计程序才能实现审计目标。为了有效实施审计程序，除了审计人员具有良好的业务素质和积极的工作态度外，还必须做好被审计单位的协调工作，取得他们的积极配合。在经济责任审计中，由于被审计人的特殊地位、经济责任审计的敏感性以及被审计单位人际关系的复杂性，增加了执行审计程序难度，加大了审计风险，直接影响审计质量。针对这个关键问题，加大了审计协调力度。在审计准备阶段,就要求被审计单位成立审计工作小组,由被审计单位领导（除被审计人外）担任组长，人事、财务、生产、经营等部门负责人参加，小组成员名单要报国机集团审计部门备案，从组织上保证审计的配合工作。在审计实施阶段，审计组进入现场时，要求被审计单位介绍单位的基本情况和经营管理状况，增强审计组对被审计单位的认识，尽快了解业务特点和管理控制关键点，有重点地执行审计程序，在重大方面保证审计工作质量。在审计现场，对发现的重要问题，及时和被审计单位进行沟通、研究、探讨，弄清事实，统一认识，保证审计证据客观、充分、有效，有力支持审计结论。 　　5、严格审核审计报告。审计报告是审计工作的最终成果，报告的质量直接体现了审计工作的质量，加强对审计报告的审核是保证审计质量的重要措施之一。从报告初稿到正式提交报告，至少要经过两次审核，每次审核都要经过项目主审、处长、部长三级审阅，从不同的角度对报告的内容、格式等提出各自的意见，进行严格把关。审计组对审核意见要逐项落实，修订完善后才能正式征求被审计单位和被审计人的意见。 　　6、引入质量管理体系。2003年，国机集团通过了ISO9001：2000质量体系认证，审计工作也纳入了管理体系框架，实施全过程质量控制。制定了审计工作流程图，从审计计划、通知、准备，到审计实施、报告、跟踪，做到每项操作有依据、有记录，每项审计有总结，坚持持续改进。2003年对原审计条例进行修改，制定了经济责任审计规定和操作指南，是经济责任审计实施PDCA管理的重要体现，实现了流程再造，使审计程序更加科学、合理，保证了审计质量持续提高。 　　7、计算机辅助审计。利用计算机辅助审计，解决了与被审计单位财务人员在信息资源上的冲突。通过使用审计软件的报警程序、分析程序、查询程序和其他审计工具，能够较快地发现重要审计线索，较准确地把握审计重点，大大提高了工作效率，降低了审计风险，从而保证了审计质量。 　　三、贯彻内审宗旨，促进企业改善经营管理。 　　内部审计通过检查和评价为企业提供增值服务。在工作中，积极向被审计单位宣传内部审计的特点和宗旨，消除他们的疑问和顾虑，争取他们的理解、支持和配合，真实、全面、详细掌握审计项目的重点情况，保证审计工作能够顺利实施。坚持客观、公正、审慎的原则，如实披露客观事实，在文字表达上，既坚持原则，又考虑被审计单位和被审计人的接受程度，避免激化矛盾，有利于被审计单位对审计意见和建议的落实。客观对待被审计单位存在的问题，加强沟通与协调，正确分析出现问题的主观原因和客观原因，充分论证审计建议的准确性和可操作性。开发利用审计结果，向集团领导和其他管理部门通报审计情况，共享审计信息，节约了管理资源，提高了工作效率；对审计意见和建议的落实情况进行跟踪检查，促进被审计单位改善经营管理，增加了收入，减少了损失，经济效益得到进一步提高。

	中国机械工业集团公司（以简称：国机集团）成立于1997年，是国资委管理的国有大型企业，有53家子公司，其中全资子公司45家，控股子公司8家，主要从事国际工程承包、国内外贸易和高科技产品研发与生产，资产总额418亿元，净资产52亿元，主营业务收入465亿元，从业人员4．2万人。国机集团设立独立的审计稽查部，下设两个处。集团领导一贯重视和支持审计工作，在机构设置、人员配备、经费预算、办公条件、员工培训等诸多方面都给予充分保障，使审计工作为集团快速健康发展发挥了显著的作用。